3月21日，深圳證監(jiān)局發(fā)布了2024年度稽查執(zhí)法工作綜述。

數(shù)據(jù)顯示，期內(nèi)案件承辦、辦結(jié)及查實數(shù)量，線索發(fā)現(xiàn)及成案數(shù)均為近年來新高。同時，深圳證監(jiān)局共下發(fā)行政處罰決定29份、涉案人數(shù)71名、罰沒款達1.52億元，均創(chuàng)歷史新高?！拔覀兗茸ピ?、抓小、抓苗頭，更打大、打惡、打重點?！鄙钲谧C監(jiān)局表示。

重擊財務(wù)造假欺詐發(fā)行

2024年，深圳證監(jiān)局秉持“長牙帶刺”的態(tài)度，持續(xù)加強對財務(wù)造假及欺詐發(fā)行的打擊力度。期內(nèi)共承辦上市公司信息披露違法違規(guī)案件21件，其中涉及財務(wù)造假相關(guān)案件14件，占信息披露類案件總數(shù)的66.67%。

其中便包括查辦了北交所欺詐發(fā)行第一案，查實某北交所申報公司通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)方式虛增收入、最高年份虛增收入高達75%等違法事實，阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”行為。同時對市場輿情關(guān)注和投資者反映強烈的重點案件快查快辦，2個工作日內(nèi)便完成了對某上市公司涉嫌偽造函證事件的核查及立案。

此外，針對某“累犯慣犯”上市公司信息披露違法事項，深圳證監(jiān)局也在短短兩個月內(nèi)完成了所有調(diào)查，涉案公司業(yè)已退市摘牌。另有某上市公司子公司高管，為掩蓋業(yè)績對賭期財務(wù)造假行為，銷毀、掩埋、刪除財務(wù)資料，提供虛假材料，指使員工和客戶拒絕配合調(diào)查。深圳證監(jiān)局對此“零容忍”鮮明亮劍，首次對拒絕阻礙監(jiān)督執(zhí)法行為作出行政處罰，蓄意阻礙監(jiān)管執(zhí)法的李某初等3名涉案人員每人被頂格罰款100萬元。

據(jù)介紹，深圳證監(jiān)局承辦案件涉上市公司欺詐發(fā)行、財務(wù)造假、資金占用等信息披露問題已連續(xù)2年超過案件總數(shù)量一半以上，本年度對該類案件行政處罰罰沒總金額近億元，其中對上市公司董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”處罰總金額超六千萬元，對于配合造假第三方機構(gòu)及個人處罰總金額超一千萬元。

嚴懲相關(guān)機構(gòu)失職違法

2024年以來，深圳證監(jiān)局還對當年承辦的14件財務(wù)造假案涉及的34家次中介機構(gòu)開展核查，對5家次中介機構(gòu)違法行為啟動調(diào)查；全年向上市及公眾公司就財務(wù)規(guī)范相關(guān)問題作出32單行政監(jiān)管措施，向涉及未勤勉盡責的7家中介機構(gòu)及18名從業(yè)人員共計作出10單行政監(jiān)管措施，其中涉會計師事務(wù)所5單，涉保薦機構(gòu)5單。

例如，某會計師事務(wù)所為掩蓋其未能發(fā)現(xiàn)上市公司系統(tǒng)性財務(wù)造假，組織近30人對審計底稿進行篡改、刪減、編造，最終被罰沒2700萬元，并處暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個月?！巴怀鲎ピ缱バ　⒖壳岸⒎?，對財務(wù)規(guī)范風險苗頭進行及時糾偏，凈化市場生態(tài)，懲治第三方配合造假和中介機構(gòu)未勤勉盡責行為?！鄙钲谧C監(jiān)局強調(diào)。

與此同時，深圳證監(jiān)局2024年還查處證券從業(yè)人員違規(guī)交易類案件10件，同比增長20%，利用未公開信息交易類案件1件，私募機構(gòu)違法違規(guī)類案件4件。有私募基金投資總監(jiān)在其實際管理的“私倉”從事趨同交易違法行為，被處以650余萬元罰沒款。

據(jù)介紹，深圳證監(jiān)局持續(xù)整治私募機構(gòu)違法違規(guī)亂象，2024年共計對37家私募機構(gòu)及37名責任人采取行政監(jiān)管措施，向公安部門通報9家私募機構(gòu)涉刑線索。查實轄區(qū)首單私募機構(gòu)提供虛假材料案——某私募機構(gòu)向監(jiān)管部門提交虛假材料、自行篡改銀行流水并企圖隱瞞與關(guān)聯(lián)機構(gòu)的資金往來關(guān)系。

切身保護投資者權(quán)益

“保護中小股東權(quán)益”是證監(jiān)部門執(zhí)法的重要目標。深圳證監(jiān)局突出“三位一體”強化責任追究的監(jiān)管導(dǎo)向，加快落實因違法違規(guī)退市過程中的投資者保護制度機制，積極推動首單特別代表人訴訟案件、先行賠付案例在轄區(qū)落地。

2024年，深圳證監(jiān)局共向中小投資者服務(wù)中心提供2起特別代表人訴訟案件線索，并在某上市公司虛假陳述責任糾紛案中，探索“示范判決+專業(yè)調(diào)解+司法確認”的新模式。截至目前，已指導(dǎo)深圳證券期貨業(yè)糾紛調(diào)解中心累計受理相關(guān)案件364宗，調(diào)解成功328宗并全部完成司法確認，幫助投資者挽回損失近3000萬元。

深圳證監(jiān)局還在期內(nèi)承辦了7件異常交易類案件，包括4件內(nèi)幕交易類案件，3件市場操縱類案件。期間部分調(diào)查對象為逃避責任不配合監(jiān)管部門調(diào)查、反復(fù)篡改言辭陳述，最終擬對其罰沒金額超億元。另有人員試圖利用上市公司董秘等高管職業(yè)“社交圈”，非法獲取上市公司內(nèi)幕信息交易牟利，同樣難逃深圳證監(jiān)局的嚴厲追責，涉嫌犯罪線索也移交公安機關(guān)處理。

事實上，在刑事追責方面深圳證監(jiān)局亦持續(xù)發(fā)力，堅持涉刑案件“應(yīng)移盡移”。2024年調(diào)查并移送公安機關(guān)的證券期貨違法犯罪案件數(shù)量為8件，同期有14件證券期貨違法犯罪案件被予以刑事起訴，8件證券期貨違法犯罪案件被判處刑罰。

校對：王錦程???