*ST海越(600387)2月7日晚公告，公司及控股股東高鑫金控于2月6日收到浙江證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》。此前，公司及控股股東高鑫金控于2024年6月28日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司及控股股東高鑫金控立案。

據(jù)《行政處罰事先告知書》主要內(nèi)容，案涉期間，銅川匯能鑫能源有限公司（簡稱“匯能鑫”）持有*ST海越19.21%的股份，高鑫金控持有匯能鑫100%的股份。匯能鑫僅是高鑫金控用于管理控制*ST海越的持股平臺，相關(guān)事務(wù)由高鑫金控管控，在經(jīng)營管理、財務(wù)管理、人員管理、行政管理、辦公場所等方面無獨(dú)立性。案涉期間高鑫金控實(shí)際管控*ST海越，是*ST海越控股股東。

2021年至2022年期間，在控股股東高鑫金控的組織、指使下，*ST海越及下屬企業(yè)通過向供應(yīng)商預(yù)付貨款的形式，將公司資金轉(zhuǎn)出，用于控股股東及其控制的公司使用。上述行為構(gòu)成控股股東非經(jīng)營性資金占用。其中2021年1—6月發(fā)生額1.77億元，余額1.77億元，占公司當(dāng)期凈資產(chǎn)的比例分別為5.37%、5.37%；2021年發(fā)生額3.77億元，余額7451.52萬元，占公司當(dāng)期凈資產(chǎn)的比例分別為11.08%、2.19%；2022年1—6月發(fā)生額4.13億元，余額3.13億元，占公司當(dāng)期凈資產(chǎn)的比例分別為12.5%、9.47%；2022年發(fā)生額6.88億元，余額3.55億元，占公司當(dāng)期凈資產(chǎn)的比例分別為20.67%、10.68%。截至2023年4月30日，案涉占用資金已全部歸還。

上述情況，*ST海越未按規(guī)定及時披露，亦未在2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告中披露，在2022年年度報告中部分披露，但未真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露。

另外，2023年4月29日，*ST海越披露《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正的公告》，其中同時調(diào)減2022年半年度合并營業(yè)收入、營業(yè)成本30.21億元。前述會計(jì)差錯更正事項(xiàng)主要是由于公司對2022年1—6月的部分貿(mào)易錯誤使用總額法確認(rèn)收入，確認(rèn)相應(yīng)成本，并在2022年半年度報告中披露，導(dǎo)致公司2022年半年度報告虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本30.21億元，分別占更正前2022年半年度報告營業(yè)收入、營業(yè)成本的49.33%、50.51%。

綜合考慮案涉資金占用及收回情況、公司已進(jìn)行會計(jì)差錯更正、當(dāng)事人配合調(diào)查等情況，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，浙江證監(jiān)局?jǐn)M決定對*ST海越責(zé)令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；對高鑫金控處以300萬元罰款；對相關(guān)有責(zé)人員給予警告，并處以數(shù)額不等的罰額。

此前，*ST海越預(yù)計(jì)2024年實(shí)現(xiàn)利潤總額為-4.4億元至-2.6億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤為-3.8億元至-2.2億元，實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤為-2.9億元至-1.5億元。

對于業(yè)績預(yù)虧的原因，*ST海越表示，報告期內(nèi)，受傳統(tǒng)能源行業(yè)整體下行及控制大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險影響，公司大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)總額與公司主營業(yè)務(wù)規(guī)模較去年有所下滑。報告期末，碳酸鋰市場價格較去年同期仍有一定幅度下跌，公司對產(chǎn)成品碳酸鋰等相關(guān)存貨計(jì)提了存貨跌價準(zhǔn)備；同時，基于謹(jǐn)慎性原則，結(jié)合期末情況按預(yù)期收回金額，對公司應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提了資產(chǎn)減值損失。

2023年，公司在開展進(jìn)口商品貿(mào)易的過程中，支付的款項(xiàng)被美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室凍結(jié)，形成大額的其他應(yīng)收款2.87億元，截至報告期末，相關(guān)款項(xiàng)尚未收回，結(jié)合當(dāng)前事項(xiàng)進(jìn)展及律所意見，基于謹(jǐn)慎性原則，公司對應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提了減值準(zhǔn)備。